スイスのAML/KYCおよび顧客デューデリジェンス
FINMAは、健全性監督の対象となる銀行について、AMLAの遵守を監督すると説明しています。スイスの金融仲介機関は顧客の本人確認と資金の実質的所有者の確認を行い、異常または高リスクの関係がある場合は取引の背景と目的をさらに調査し、該当する記録・報告義務を履行する必要があります。これはスイス法域の基本要件であり、ZKBが公表した口座開設審査基準を示すものではありません。
ヨーロッパスイスライセンス保有事業体の調査
Zürcher Kantonalbank (ZKB)
Zürcher Kantonalbank（独立した公法上の機関。持株会社またはブランドの対応関係ではなく、この法定銀行法人を対象とする）
Zürcher Kantonalbankは、チューリッヒ州法およびスイス法に基づいて設立された独立した公法上の機関で、総合銀行業務を行っています。公式サイトには、個人向けのスイスフラン口座および外貨口座と、企業向けのFirmenkontoが掲載されています。FINMAのリストには当該銀行法人が具体的に記載されていますが、公開ページでは、すべての非居住者個人または外国企業が口座を開設できるとは確認されていません。したがって、海外からの申請を受け付けていることが確認済みであるかのように説明することはできません。
- 規制当局
- スイス金融市場監督機構（FINMA）
- 日付を確認
- 2026-10-26
- 確認状況
- 一部の情報は確認待ちです：FINMAの公式認可銀行一覧でZürcher Kantonalbankの具体的な銀行法人記録を確認し、ZKBが説明する公法上の機関としての地位と、スイスの法人口座に関する公開資料を照合しました。ただし、個人非居住者の受け入れ、外国会社の口座開設可否、完全な申請資料、遠隔確認、全手続き、個人向け費用・処理時間はいずれも公式サイトでは確認されていません。法人口座料金の国外企業向け条項を、国外会社の口座開設が認められることの根拠とみなすことはできません。
調査範囲と公式窓口
特集番号：europe-zuercher-kantonalbank
プロジェクトのselection.jsonでは、当該機関をThe Banker Top 1000 World Banks 2026（Tier 1の資本基準）に基づく大手スイス銀行の選定対象として掲載しています。個別の順位を主張するものではありません。この選定はプロジェクトの選定根拠にすぎず、免許、商品資格、または顧客の口座開設可能性を証明するものではありません。
銀行公式サイト個人の申込資格と書類
公式の個人口座ページでは、Privatkontoは18歳以上の人を対象とする個人向け基本口座で、スイスフラン、ユーロおよび外貨の口座を提供すると説明されています。同ページでは、口座名義人の居住地について、必須または許容される条件が明記されていません。スイス居住者が具体的な商品条件を満たすかどうかは、商品内容と銀行の審査に基づき確認する必要があります。公式資料では、スイス非居住者、国外住所の顧客、特定の国籍の人が申請できることは確認されておらず、これらの顧客に対するサービス範囲、申請経路、制限も示されていません。非居住者の資格についてはZKBに書面で確認する必要があります。
公開済みまたは明記済みの個人情報
- ZKBの個人口座に関する公開ページには、口座開設に必要な書類や本人確認書類の完全な一覧は記載されていません。ZKB独自の書類要件として確認できるものはありません。
- 一般的な準備の推奨事項（ZKBが公表した方針ではありません）：有効な身分証明書、実際の居住住所の証明、該当する在留・ビザ関連書類、税務上の居住地および納税者番号に関する情報を用意してください。書類の形式、認証・翻訳の要件、適用の有無はZKBに確認してください。
- 一般的な準備の推奨事項（ZKBが公表した方針ではありません）：銀行の要請に応じて、口座の利用目的、資金源および予定取引を説明してください。これを根拠に、具体的な申請書類や審査基準を推定することはできません。
会社の申請資格と書類
ZKB Firmenkontoの商品ページでは、スイスに登記上の本店を置く企業、協会および連盟が対象であると明記されています。同ページには国外に住所を置く会社または国外に登記上の本店を置く会社の口座管理手数料も記載されていますが、手数料の開示自体は、これらの事業体が必ず口座開設を認められることを意味しません。同ページには、外国で設立された会社、外国の実質的支配者、または国外の経営陣に関する完全な適格性方針は示されていません。スイスで登記された企業は、この商品に関する申請条件を銀行に確認できます。外国会社および国外の事業体が受け入れられるかは、いずれも書面での確認が必要です。
公開済みまたは明記済みの会社情報
- ZKB Firmenkontoの商品ページには、外国会社またはスイス会社の口座開設に必要な書類の完全な一覧は記載されていません。企業の委任状式は権限・署名権限の手続きに用いるものであり、口座開設書類の一覧と同じではありません。
- 一般的な準備の推奨事項（ZKBが公表した方針ではありません）：商業登記抄本または設立書類、定款・組織書類、登記住所の資料、取締役および署名権限者の本人確認書類、会社決議または権限証明書。公証、認証または翻訳が必要かどうかは銀行への確認待ちです。
- 一般的な準備の推奨事項（ZKBが公表した方針ではありません）：最終受益所有者（UBO）および支配構造に関する資料、事業活動の説明、資金源および予定取引に関する資料、会社および関連する個人の税務上の居住地に関する自己証明と該当する納税者番号を用意してください。具体的な書式および適用基準は銀行への確認待ちです。
住所、税務および遠隔手続き／立会い
住所および税務
一般的な準備の推奨事項であり、ZKBが公表した要件ではありません。個人は実際の居住住所および税務上の居住地を用意してください。CRS/AEOIにおけるTINの文脈では、スイスの個人のTINはOASI/AHV番号です。スイス国外の税務居住者は、その税務居住地で適用されるTIN（発行されている場合）を用意し、提出が必要かどうかを銀行に確認してください。スイス企業のUIDは企業識別番号です。外国企業は、自国の登記番号および該当する税務識別番号を用意できます。水道・電気料金の請求書、居住証明、登記住所の証明、税番号の原本、その他の書類を銀行が求めるかどうかは、口座開設商品ページでは確認されていません。
遠隔／立会い
世界各地の非居住者が利用できるオンライン口座開設、ビデオ本人確認、または第三者立会いの手続きについて、ZKBによる公開確認は見つかっていません。海外での公証、認証、または立会いが銀行の本人確認に代わるとの確認もありません。eBanking商品の説明から、口座開設をリモートで完了できると推定することはできません。指定された申請者の所在地で利用可能な口座開設および本人確認方法について、ZKBに直接書面で問い合わせてください。
公開手続きの参考情報
- 公式サイトでは個人口座および法人向けFirmenkonto商品が公開されていますが、確認した商品ページには、申込手順、資格審査の流れ、または非居住者向けのリモート口座開設手段の全容は掲載されていません。
- 申請前に、申請者の居住地・会社の登記地で申請を受け付けているか、希望する商品、口座開設方法、必要資料および認証要件をZKBに項目ごとに確認してください。この確認手順は慎重を期すための推奨事項であり、銀行が公表した確約のある手続きではありません。
- 銀行が申請資格を確認した後、正式な申込書、本人確認、審査の案内を銀行から受けてください。承認、追加書類の提出、取引関係の開始可否はいずれも銀行の判断によります。
コンプライアンスのテーマ、詳細および情報源
UBO、資金の出所、高リスク関係の審査
FINMAは銀行について、取引相手の身元確認および実質的所有者の特定に関する「スイス銀行デューデリジェンス行為規範CDB 20」に特に言及しています。異常な取引、資金が犯罪に由来する疑い、または高リスク国や政治的に重要な人物との関係がある場合、FINMAが述べるスイスのAML規則では、より詳細な確認が必要です。申込者は、実際の所有構造と資金源を示す、正確かつ検証可能な説明を準備してください。一般的な助言をZKBの個別の必要書類一覧として扱ってはなりません。
CRS/AEOIに基づく税務上の居住者情報の申告
スイスのAEOI法的枠組みは2017年1月1日から施行され、スイス連邦税務庁が実施しています。スイスは通常MCAAに基づき、EUに対しては二国間協定に基づいて実施しており、協力関係は公式リストに従って更新されます。関連する金融機関は、適用規則に従い、参加する各法域の税務上の居住者の口座情報を収集します。特定の申請者が報告対象となるか、口座情報がどのように処理されるかは、税務上の居住地および銀行の様式に基づいて確認してください。
米国の顧客とFATCA（CRSとは区別）
スイス銀行協会によると、米瑞FATCAの現行方式はModel 2で、スイスの金融機関は該当する口座についてIRSに直接報告します。同協会は、Model 1への移行が2027年に実施される見込みとしていますが、国内法の制定が必要です。FATCAはCRS/AEOIとは別個の米国の税務制度です。これを理由に米国がCRSに参加していると述べることはできません。米国納税者は、専用の申告書類および提出書類の要件をZKBに確認してください。
出典：Swiss Bankers Association — Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)
スイスの制裁リスト・スクリーニング
スイスSECOは、制裁対象の個人、企業および組織の包括的なリストと検索ツールを提供しています。SECOはまた、検索ツールには直接の制裁対象のみが表示され、潜在的な所有権または支配関係に関する情報は提供されないと説明しています。したがって、現地リストによるスクリーニングは、支配関係やその他の適用される制裁規則に関するコンプライアンス判断の代わりにはなりません。本項目は法域におけるコンプライアンス上の基本要件であり、ZKBの内部スクリーニングシステムの詳細を確認したと主張するものではありません。
出典：SECO — Searching for subjects of sanctions and overall list
預金保護、州保証、プライバシー
ZKBの法的情報ページによると、同行の預金はスイスの預金保護制度で保護され、その上限は顧客一人・金融機関一社当たりCHF 100,000です。また、チューリヒ州の保証は、銀行の自己資金が不足する場合の債務（劣後債務を除く）に適用されるとしています。同ページでは、同行が個人データを処理することも説明しており、詳細はプライバシー声明および各商品・サービスの規約に記載されています。ここでは公式サイトの開示のみを記録し、保護範囲や個別案件の資格について拡張解釈しません。
出典：ZKB — General Information ；OECD — Switzerland Information on Tax Identification Numbers
Compliance evidence
口座開設に関するコンプライアンス・証拠書類一覧
銀行の要件、現地法規制および準備の助言は、それぞれ区別して記載されています。申込みの受け付けについては、銀行にご確認ください。
対象はスイスの公法上の機関であるZürcher Kantonalbank（ZKB）です。公開されている法人向け口座は、スイスに登記上の事務所を持つ企業、団体および連合を対象としています。個人向け案内では一般的な口座開設方法が示されていますが、スイス非居住者の資格は確認されておらず、外国で設立された会社を受け入れるかも未確認です。本ガイドでは、商品紹介や外国企業向け手数料を口座開設の約束とはみなしません。手続きの支援を依頼する場合、唐生が担当者として書類と予約をフォローし、料金は事前に説明のうえ、日時を確認します。銀行の審査結果は保証しません。
情報確認日：2026-10-26
証拠資料一式
本人確認、住所および税務上の居住者情報
- 対象者
- 個人申請者向けです。特にスイス非居住者は、まず資格を確認してください。
- 準備できる資料
- ZKBは、口座商品の申請をオンラインで提出できると案内しています。オンラインでの本人確認には生体認証パスポートを使用するか、政府発行のIDカードまたはパスポートを持参してZKB支店で手続きを行えます。この案内では、受け入れ可能な国籍や居住地は限定されていません。
- 有効なパスポートまたは身分証明書、現在の実際の住所および居住／ビザ情報を準備してください。また、銀行が本人確認と税務上の自己申告要件の適用を確認できるよう、税務上の居住地、現地の納税者番号（発行済みの場合）、各税務上の居住地の説明も用意してください。
- 口座の利用目的に応じて、職業・事業の背景、入金予定資金の出所、主な取引先について簡潔な説明を準備してください。これらはデューデリジェンスに備えるための提案であり、ZKBが公表した完全な必須書類一覧ではありません。
- 説明
- ZKBは、顧客向け案内ページで、非居住者専用の必要書類一覧、住所証明の形式、本人確認書類の残存有効期間、翻訳・認証基準、または海外発行書類をオンラインで認識できるかを公表していません。公証、アポスティーユ認証、遠隔手続きで銀行の確認に代えられると独自に約束しないでください。
出典：ZKB — Wie werde ich Kundin oder Kunde der Zürcher Kantonalbank?；Swiss Federal Tax Administration — Wegleitung zum internationalen automatischen Informationsaustausch in Steuersachen (2026)
会社の法的地位、授権者および支配関係
- 対象者
- スイスに登記上の事務所を置く企業、および申請を予定している協会・連合体。国外で設立された事業体については、資格の事前確認に向けた準備に限ります。
- 準備できる資料
- 最近の商業登記抄本／設立証明書、定款または組織規則、登記上の事務所所在地の資料およびグループ構成図を準備してください。多層の持株構造がある場合は、各階層の法人、持株／議決権関係および最終的な自然人支配者を示してください。
- 取締役、署名者、授権された手続担当者の本人確認書類、および取締役会／社員決議または署名権限の根拠を準備してください。ZKBの法人向け口座ページでは、企業用委任状フォームへのリンクのみが案内されており、口座開設書類の完全な一覧は公表されていません。
- スイスの銀行デューデリジェンス基準CDB 20は、適用される場合、事業を営む法人・パートナーシップにおいて議決権または資本持分の25%以上を保有する支配者を、書面で特定するよう定めています。該当者がいない場合は、その他の識別可能な方法で支配力を行使する自然人を特定します。それでも特定できない場合は、代替として最高経営責任者を特定します。この基準に沿って支配関係の連鎖と説明を準備してください。ただし、最終的にはZKBの該当書式および例外規則が優先されます。
- 説明
- 上記の25%はスイスCDB 20の特定の規則であり、世界共通の基準として一般化することはできません。CDBは、銀行が自らの要件を反映した同等の様式を使用することを認めています。ZKBは、具体的な様式、国外書類の認証／翻訳要件、および例外的な取り扱いを公表していません。
出典：ZKB — ZKB Firmenkonto；Swiss Banking — Agreement on the Swiss banks' code of conduct with regard to the exercise of due diligence (CDB 20)
事業の実態、資金源および予定取引
- 対象者
- 個人または法人の申請者向けのコンプライアンス上の準備の提案であり、ZKBが一定の必要書類を公表したことを意味するものではありません。
- 準備できる資料
- 事業モデルと口座用途について一ページの説明を作成し、主な商品／サービス、顧客と仕入先の地域、予定する入出金の通貨、頻度、金額範囲、および関連当事者間取引を明記してください。
- 資金源に応じて、給与・事業収入、監査済みまたは通常の財務諸表、販売契約書・請求書、投資・株式処分の書類、相続・贈与に関する書類、対応する銀行取引明細など、追跡可能な裏付け資料を準備してください。実際の資金源に合致する資料のみを提出してください。
- 資金がグループまたは第三者からのものである場合は、資金の流れ、支払人との関係、契約書、取引目的を示す資料を用意してください。複雑な資金や高額の資金については、申請者の事業や財務状況に照らして合理性を説明できるようにしてください。
- 説明
- スイスのデューデリジェンス規則では、異常または比較的高リスクの取引関係について、取引の背景および目的をさらに確認する必要があります。ただし、これによってすべての申請者に共通する固定書類一式や審査基準が定められているわけではありません。銀行は個別の案件に応じて追加書類を求めることがあります。
デューデリジェンスおよび強化確認
UBO、支配者、複雑な所有構造
- 確認根拠
- スイス銀行業界のCDB 20は、事業を営む法人・パートナーシップについて、支配者を特定する順序と書面記録の要件を定め、契約当事者の本人確認も求めています。これはスイスの銀行デューデリジェンス基準であり、ZKB専用の公開申込書やすべての法域に適用される基準ではありません。
- 準備に関する推奨事項
- 階層別持株図、登記書類、議決権／任命権に関する説明、最終的な自然人の一覧を提出することをお勧めします。名義保有、信託、財団、株主間契約、支配権と経済的利益の不一致について説明してください。ZKBに、使用するフォーム、特定が必要な支配者の範囲、特定可能な支配者がいない場合に受け入れられる経営者情報を確認してください。
- 適用範囲
- スイスの銀行デューデリジェンス基準です。書類の整理方法はRGYSによる一般的な準備の提案であり、具体的な様式および例外についてはZKBへの確認が必要です。
資金・資産形成の経緯、異常取引、高リスク関係
- 確認根拠
- CDB 20は、本人および受益者／支配者の特定を求めています。スイスのデューデリジェンス枠組みでは、異常な取引または高リスクの取引関係について、その背景および目的をさらに確認する必要があります。ZKBは、内部リスク区分、発動金額または受け入れ可能な資金源の基準を公開していません。
- 準備に関する推奨事項
- 主な資金源ごとに「出所—口座—支払人—用途」の対応表を作成し、契約書、請求書、財務諸表、資産処分の証明を添付してください。現金、第三者からの支払い、国境を越えるグループ内取引、事業地と居住地の不一致については、理由を明記してください。
- 適用範囲
- スイスのデューデリジェンスに関する基本要件と一般的な準備提案であり、ZKBが公表した個別案件の要件や承認保証の基準ではありません。
PEP、制裁および関係者のスクリーニング
- 確認根拠
- 今回確認したZKBの口座開設・企業口座ページでは、PEP・制裁スクリーニングの具体的な方針、しきい値、または必要書類は説明されていません。CDB 20もZKB固有のPEP方針を示すものではありません。申請結果や追加説明が必要かどうかは、銀行に確認してください。
- 準備に関する推奨事項
- 申請者、UBO、取締役、権限付与者および主要取引相手のうち、関係するPEPの身分、役職・在任期間、関係の性質ならびに資金源をあらかじめ開示することをお勧めします。氏名の綴り、別名および法人との関係を確認し、同姓同名によるスクリーニングの可能性について説明できるようにしてください。
- 適用範囲
- 一般的なデューデリジェンス準備の推奨事項。PEPと制裁対象者を混同せず、銀行の審査結果を推測しないでください。
出典：ZKB — Wie werde ich Kundin oder Kunde der Zürcher Kantonalbank?；ZKB — ZKB Firmenkonto；Swiss Banking — Agreement on the Swiss banks' code of conduct with regard to the exercise of due diligence (CDB 20)
クロスボーダー税務上の居住者とCRS/AEOI自己証明
- 確認根拠
- スイス連邦税務局の2026年AEOI実施ガイダンスによると、関連する状況に変更が生じた場合、税務上の自己証明が無効になることがあります。自己証明を提出した人は、報告金融機関に情報の変更を通知する義務があります。報告の要否は、関係する口座保有者・支配者および参加管轄区域の規則によって決まり、すべての口座が自動的に報告されるわけではありません。
- 準備に関する推奨事項
- 個人および法人の全ての税務上の居住地、納税者番号または未取得の理由を記載してください。法人については、CRS上の区分および支配者の税務上の居住者情報が該当するかも確認してください。税務上の居住地が変わった場合は、速やかに銀行へ連絡して書式を更新し、提出記録を保管してください。
- 適用範囲
- スイスAEOI法令および連邦税務庁の実施ガイダンス。ZKBの具体的な税務様式、期限および提出方法は公表されていないため、銀行に確認してください。
継続的な維持義務
税務上の居住地情報の変更と自己証明の更新
スイスAEOI規則では、税務上の自己証明を提出する者は、関連情報に変更があった場合、報告金融機関に通知する必要があります。連邦税務庁のガイダンスでは、税務上の居住者判定に影響する状況の変化により、既存の自己証明が無効になる可能性があると説明しています。転居による税務上の居住地の変更、事業体の税務分類、または支配者の状況に変更があった場合は、速やかに書面でZKBに問い合わせ、同行が求める様式を更新することをお勧めします。法定の情報更新義務は、銀行が毎年の定期的な再審査サイクルを公表していることを意味するものではありません。
口座取引およびデューデリジェンス資料の説明可能性
CDB 20は、銀行に契約当事者および支配者の特定を求め、高リスクの場合に適用されるFINMAのマネーロンダリング対策条例の要件に言及しています。口座名義人は、契約書、請求書、給与／財務書類、取締役または委任権限の変更書類を保管し、取引が口座開設時に申告した用途と一致するようにしてください。ZKBは、この口座の固定的な定期確認頻度や追加書類の提出期限を公表していません。
予約前に銀行に確認してください
- 居住地が[国・地域]で、[国籍・本人確認書類]を保有する個人申請者は、希望する個人口座を申し込めますか？資格は居住地または税務上の居住地によって異なりますか？
- オンライン商品の申請および生体認証によるパスポート確認は、申請者の居住地で発行されたパスポートにも適用されますか？適用されない場合、スイスの支店で対面手続きができますか。また、国外で作成された公証・認証書類は受け入れられますか？
- Firmenkontoにおける、スイスに登記上の事務所を置く企業の具体的な定義は何ですか。国外で登記された企業、国外居住のUBO、または国外にいる経営陣は申請できますか。コンプライアンスの事前審査が必要ですか。
- 当該顧客区分の最新の口座開設フォームと書類一覧をご提供ください。また、登記書類・委任状について、原本、認証謄本、翻訳言語、および書類の日付に関する要件をご確認ください。
- 銀行では、UBO／支配者、PEP、資金源、予想取引、CRS／FATCAに関して、どのようなフォームへの記入が必要ですか？株主構成が複雑な場合、または支配者を特定できない場合、どのような代替説明が認められますか？
- CHF 50/月の海外居住地法人費用は、口座開設を承認されたどの法人に適用されますか？口座開設、口座維持、国際送金または書類に関する別途費用はありますか。審査の所要期間および追加書類への回答期限はどの程度ですか。
公開情報では未確認
- ZKBが公開する個人口座開設の説明では、オンライン申請と本人確認方法のみが記載されており、スイス非居住者や特定の国籍・居住地の適格性は確認されていません。生体認証パスポートによるオンライン確認を国外在住者が利用できるかは、個別に確認する必要があります。
- Firmenkontoのページでは、スイスに登記上の事務所を置く企業、協会、連盟が対象とされ、国外に住所を置く会社にはCHF 50/月の料金が記載されています。この料金の開示は、国外で登記された法人や、国外居住のUBOを含む構成が受け付けられることを示すものではありません。
- 銀行は、完全な口座開設書類一覧、UBO専用書式、住所証明と納税者番号の形式、書類の有効期間、公証／認証／翻訳の基準を公表しておらず、固定の審査期間、最低預入額、内部リスク上限も示していません。
- ZKBは、PEPに関する個別案件の方針、制裁スクリーニングの詳細、定期的なデューデリジェンスの頻度、異常取引に関する追加書類提出期限、および非居住者向け口座サービスの範囲を公表していません。これらは銀行に書面で確認する必要があります。
出典と確認範囲
- ZKB — Wie werde ich Kundin oder Kunde der Zürcher Kantonalbank?
ZKBは、オンラインフォームで口座・商品を申し込めること、生体認証対応パスポートを使ってオンラインで本人確認を行うか、公的身分証明書・パスポートを持参して支店で本人確認を行えることを説明しています。このページでは、遠隔手続きが非居住者またはすべての本人確認書類に適用されるかは説明されていません。
- ZKB — ZKB Firmenkonto
ZKBによると、Firmenkontoはスイスに登記上の本店を置く企業、協会および連合体が対象です。公表されている一般の口座管理手数料は月額CHF 7、住所貸し会社および海外に住所を置く会社は月額CHF 50です。また、企業向け委任状フォームへのリンクを設けていますが、海外で登記された会社の口座開設資格や必要書類の完全な一覧は確認されていません。
- Swiss Banking — Agreement on the Swiss banks' code of conduct with regard to the exercise of due diligence (CDB 20)
CDB 20の条文を確認しました。第20条には、事業を営む法人/パートナーシップの支配者を特定する順序が定められており、議決権/資本持分の25%以上を保有する者を特定する必要があります。第21条では、支配者の氏名および実際の居住住所を文書で記録することを定め、銀行が内容上同等の独自フォームを使用することも認めています。
- Swiss Federal Tax Administration — Wegleitung zum internationalen automatischen Informationsaustausch in Steuersachen (2026)
2026年版の連邦税務局によるAEOI実施ガイドラインのうち、自己証明の有効期間および状況変化に関する章を確認しました。同ガイドラインによると、情報の変更は有効性に影響する可能性があり、自己証明を提出した者は報告金融機関に情報の変更を通知する必要があります。この資料は、ZKB固有のフォームや確認所要期間を証明するものではありません。
費用と所要期間
ZKB Firmenkontoのページでは、口座管理手数料として、通常は月額CHF 7、Sitzgesellschaften（住所のみの会社）およびFirmen mit Domizil Ausland（国外に住所を置く会社）は月額CHF 50と公表されています。この料率は、確認日（2026-10-26）時点で当該企業口座ページに表示されたCHF建て金額です。ページでは、手数料があらゆる国外申請の状況に適用されるかは説明されておらず、手数料の記載は口座開設の受け入れを確認するものではありません。確認した公式資料では、個人口座の開設手数料、開設処理期間、最低預金額・残高、または外国人申請者に対するその他の手数料は確認できていません。推定は行いません。
制限事項と実務上の注意点
- 個人口座のページでは、商品タイプと年齢範囲のみが確認でき、スイス非居住者の申請資格や各国でのサービス提供範囲は確認されていません。スイス市場向けの商品紹介を、世界中から申し込める商品とみなさないでください。
- 法人向けFirmenkontoの商品ページでは、スイスに登記上の事務所がある企業を対象としています。海外に住所を有する企業の手数料は記載されていますが、それらの企業が口座を開設できることを示すものではありません。海外登記法人の資格、サービスおよび追加費用については銀行に書面で確認してください。
- 公式サイトでは、口座開設の完全な必要書類、非居住者のリモート口座開設、第三者による立会いの手続きは公開されていません。オンライン口座開設、世界各地からのビデオ確認、固定の処理期間を約束してはなりません。
- 公開情報で確認できるのは、銀行の法的な事業体および規制当局の登録情報のみです。仁港永胜が現在予約を受け付けている、代理・紹介を行っている、または申請窓口を保証していることを示すものではありません。サービスの利用可否は、顧客が銀行に直接確認する必要があります。
ライセンス保有の証拠および規制当局による確認
FINMA公式リスト「Authorised banks and securities firms」の個別記録でZürcher Kantonalbankを確認しました。所在地はZürich、認可区分はBank、銀行カテゴリーはCategory 2です。利用可能な個別のライセンス番号はリストに記載されていません。ZKB自身の法的情報ページにも、スイス銀行法に基づきFINMAの銀行業務認可を受け、継続的な監督下にあると記載されています。FINMAはリストが定期的に更新される一方、監督対象機関がまだ掲載されていない場合や、認可を失った機関がリストに残っている場合があると注意喚起しています。取得したPDFには、本件で抽出・検証できる版の日付が記載されていません。したがって、特定の法人記録を確認したものですが、これをもって口座開設の受け付けを推定したり、リストが常に最新で誤りがないと保証したりするものではありません。
スイス金融市場監督機構（FINMA） 公式登録情報または記録情報源
- ZKB — Privatkonten
ZKBの公式サイトでは、個人向け基本口座は個人の支払いに利用でき、スイスフラン口座および外貨口座があると案内されています。また、通常のPrivatkontoは18歳以上を対象としています。非居住者の資格や個人口座開設に必要な書類の完全な一覧は公表されていません。
- ZKB — ZKB Firmenkonto
法人向け口座商品の適用対象は、スイスに登記上の本店を置く企業、協会および連盟と記載されています。一般口座の管理手数料は月額CHF 7、国外住所の企業は月額CHF 50と公開されています。法人向け口座商品の機能および法人の権限付与フォームへのリンクは提供されていますが、外国企業の口座開設を受け付けるか、必要書類一式は確認されていません。
- ZKB — General Information
ZKBは、チューリッヒ州法およびスイス法に基づき設立された独立公法機関であると説明し、法定名称、UID CHE-108.954.607、銀行業務の範囲、FINMAの銀行免許および継続的な監督について開示しています。また、CHF 100,000の預金保護およびチューリッヒ州の保証範囲も開示しています。ページには最終更新が2023年1月と記載されています。
- FINMA — Authorised banks and securities firms
FINMA公式の認可銀行名簿の本文には、Zürcher Kantonalbankが都市Zürich、許可区分Bank、カテゴリーCategory 2として掲載されています。これは名簿への入口だけではなく、当該法人の個別記録です。PDFには、今回の抽出で確認できる版の日付は表示されていません。
- FINMA — Authorised institutions, individuals and products
FINMAは、認可機関名簿が定期的に更新される一方、監督対象機関がまだ掲載されていない場合や、認可を失った機関がなお掲載されている場合があると説明しています。これは、認可名簿の記録の最新性に関する留保を裏付けるものです。
- FINMA — Combating money laundering
FINMAは、スイスの銀行などの健全性監督対象機関がAMLAを遵守すること、ならびに顧客の本人確認、実質的所有者の特定、異常・高リスクの関係に対する追加確認、銀行のCDB 20規則について説明しています。
- Swiss State Secretariat for International Finance — Automatic exchange of information on financial accounts
スイスの公式説明によると、AEOIの法的枠組みは2017年1月1日に施行され、連邦税務庁が実施しています。スイスは通常MCAAに基づき、EUに対しては二国間条約に基づいており、パートナー法域および実施に関する説明が掲載されています。
- Swiss Bankers Association — Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)
スイス銀行協会によると、米瑞FATCAの現行方式はModel 2で、スイスの銀行がIRSに直接報告する仕組みです。また、2027年にModel 1へ移行する予定と、そのための立法条件について説明しています。FATCAは米国の税法です。
- OECD — Switzerland Information on Tax Identification Numbers
OECDのスイスTINガイダンスでは、AEOIの文脈において、スイスの個人はOASI/AHV番号を税務識別番号として使用し、企業・法人はUID番号を使用すると説明し、個人番号と法人UIDの適用範囲を示しています。
- SECO — Searching for subjects of sanctions and overall list
スイス連邦経済省経済事務局（SECO）は、制裁対象の個人、企業および組織の包括的なリストを提供しています。検索ツールに表示されるのは直接の制裁対象のみで、潜在的な所有関係や支配関係は表示されません。