西班牙 AML/KYC 客户身份核验
西班牙《第10/2010号反洗钱及反恐融资法》将信贷机构列为义务主体，要求在建立业务关系前识别客户并用可靠文件核实身份。因此公开开户资格不构成免除银行客户尽调或保证开户的承诺。
欧洲西班牙持牌实体研究
西班牙对外银行 / Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A. (BBVA)
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A.
西班牙银行名录以 Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A. 法定名称将其列为信贷机构，代码0182。BBVA公开资料描述了非居民个人到网点开户的路径，但对具体国籍、产品及资料仍有条件；公开企业线上开户规则则限于符合特定西班牙公司与管理人条件的申请。
- 监管机构
- 西班牙银行（Banco de España；其西班牙金融货币机构名录）
- 核对日期
- 2026-10-26
- 核验状态
- 部分资料待确认：已核对西班牙银行名录中BBVA准确法定实体名称、信贷机构分类及代码，并读取BBVA官方个人非居民开户和受限企业线上开户页面。未能从公开资料确认各国非居民的具体产品受理范围、境外法人开户资格、所有申请人的地址/税号/资金来源材料清单、适用费用与限额或个案审批时间；这些事项须向BBVA按申请人情况书面确认。
研究范围与官方入口
专题编号：europe-bbva-sa
selection.json 将其作为《The Banker Top 1000 World Banks 2026》Tier 1资本口径的大型西班牙银行精选。该线索不表示单独名次、实时全球前100排名、牌照结论或开户受理承诺。
银行官方网站个人准入与文件
BBVA公开说明非居民个人可以尝试在西班牙开立账户：欧盟公民非居民可凭本国身份证或护照并出示欧盟公民登记证明（CUE）到BBVA网点办理；非欧盟公民非居民须持有效护照并到网点办理。居民路径有所不同：欧盟公民可凭CUE及本国身份证或护照在网点办理，或线上开始但须在网点完成；非欧盟居民可凭TIE在网点或通过网站/应用办理。该行公开文章还列出年满18岁且不在欠款人名录中等条件。公开资料没有证明所有国籍、税务居民地、资金来源、拟开户产品或非居民客户均符合准入；应就申请人具体情况及适用账户向BBVA确认，开户决定仍由银行审核。
已公开或已标注的个人资料
- BBVA公开列明的非居民欧盟公民身份证明：本国身份证或护照，并须备有CUE；该行指引要求到BBVA网点办理。
- BBVA公开列明的非居民非欧盟公民身份证明：有效护照；须到BBVA网点办理。
- BBVA公开列明的居民欧盟公民身份证明：CUE及本国身份证或护照；线上申请须在网点完成。
- BBVA公开列明的居民非欧盟公民身份证明：TIE；可到网点或使用BBVA网站/应用办理。
- BBVA说明开户者须年满18岁，并称不得出现在欠款人名录；文章同时提到办理验证所需手机和网络。未列明的地址证明、外国税号证明、收入或资金来源资料不应视为该行已公开的个人开户清单。
- 一般准备建议（不是BBVA已公布的该账户政策）：按申请人情况准备居住地址和税务居民自我证明、居住地税号，以及可说明职业/收入和资金来源的材料；应先让BBVA确认是否需要、可接受的签发机构与格式。
公司准入与文件
BBVA公开的公司线上开户指引规定，该流程所述公司须已在西班牙设立且为西班牙居民、公司税号（页面称CIF）以A或B开头，且有唯一董事或连带董事；相关董事须居住在西班牙。线上流程还要求特定数字证书及相应签署软件，或在所述情形下使用现有BBVA个人客户登录信息。该指引没有确认境外注册公司、非居民董事或复杂跨境股权结构可通过该流程开户；外国公司及其他法人类型能否开户、由哪一法律实体受理和须交资料，均待BBVA个案书面确认。
已公开或已标注的公司资料
- BBVA公开线上公司开户指引：公司唯一董事或连带董事的DNI图像文件（.jpg或.png）。
- BBVA公开线上公司开户指引：公司设立契约及现行授权文件，须为经认证并登记的副本；若设立契约本身已载明管理人权限，指引称可免交另行权限文件。
- BBVA公开线上公司开户指引：增值税申报（Modelo 303/390）或公司税申报（Modelos 200、220、202或222）；某些个案还可能要求经济活动证明。
- BBVA公开线上公司开户指引：唯一董事/连带董事的FNMT或Izenpe数字证书，或满足指引条件的法人代表证书，以及AutoFirma 1.7或更高版本；符合条件的现有BBVA个人客户可用其个人登录凭证。
- 一般准备建议（不是BBVA已公布的境外公司开户政策）：如BBVA确认受理境外法人，可预备公司注册证明、章程、董事及签字授权证明、注册地/税务居民地税号、完整股权与实际控制人资料、经营活动及资金来源凭据，并询问是否须认证、加签或翻译。BBVA公开材料没有确认这组建议材料就是其境外法人要求。
地址、税务与远程／见证
地址与税务
BBVA所查阅的个人非居民开户文章没有完整公布居住地址证明的具体类型、有效期或认证要求，也没有给出对每一类申请人必须提交何种税号的账户清单。西班牙税务局说明，个人发生涉税交易通常以DNI或NIE作为NIF；无DNI/NIE而涉及涉税交易者可向税务局申请NIF。法人及实体发生涉税交易通常须有NIF，非居民实体在西班牙发生涉税交易时也可能须申请NIF。AEAT关于CRS申报的说明要求对适用申报的非西班牙税务居民账户记录其居住管辖区签发的税号/TIN和完整实际地址；该报告规则不等同于BBVA对每种开户申请公开的资料政策。须向BBVA确认申请人的西班牙及境外税务居民自我证明、税号、地址证明格式和任何税收协定相关要求。
远程／见证
BBVA公开的非居民个人办理路径为到西班牙BBVA网点；没有证据显示该路径支持全球视频见证、境外远程开户或第三方/公证见证。部分居民可线上开始或办理，但欧盟居民的线上流程按该行文章仍须到网点完成；特定西班牙公司的线上流程依赖符合条件的数字证书。其他远程签署、授权代理或境外公证安排未公开确认，应先向BBVA书面核实。
公开流程参考
- 个人申请人先按国籍及居民身份确认路径：非居民需根据欧盟/非欧盟身份备妥BBVA列出的身份证明，并到BBVA网点；居民适用的线上与到店路径不同。
- 开始申请前向BBVA确认拟开账户产品是否适用于该申请人、是否接受其国籍与税务居民地，以及地址、税号、税务居民声明和补充尽调资料要求；公开文章未承诺自动受理。
- 企业线上申请先核对西班牙设立/居民条件、A/B开头税号、管理人资格及居住要求，再准备BBVA指引列出的数字凭证、管理人身份证明、公司契约/授权和纳税申报资料。
- 按BBVA线上申请指引从其网站选择“Autónomos y Empresas”并点击“Hazte cliente”，填写申请并按提示提交；不满足公开线上条件的公司可用何种替代渠道，须向BBVA确认。
- 银行进行身份、实际控制、税务居民及风险审核；补件、最终审批和账户可用时间以BBVA个案通知为准，公开来源未承诺统一时限。
合规主题、细则与来源
实际受益所有人、控制结构与资金/财富来源
西班牙法要求识别并核验实际受益所有人、查明法人所有权和控制结构，并获取业务关系目的与性质的信息。对政治公众人物及其相关人员等法定较高风险情形，法律明确要求采取加强尽调并查明财富与资金来源。BBVA公开材料未列明所有客户统一适用的资金来源证明目录；不得把一般准备建议误称为该行固定政策。
西班牙税务身份、CRS金融账户信息申报与境外地址/TIN
AEAT的Modelo 289为西班牙在互助机制下申报金融账户信息的年度表格。其官方说明要求在适用申报时识别相关账户持有人或控制人的税务居民地，并使用其居住管辖区签发的TIN及真实、完整地址；西班牙NIF并不替代该外国税务居民地TIN。具体账户是否属于申报范围须依规则判定。
来源：Agencia Tributaria — NIF de persona física ；Agencia Tributaria — NIF persona jurídica y entidad ；Agencia Tributaria — Frequently asked questions about Form 289
美国账户持有人 FATCA（与CRS分开）
西班牙AEAT说明Modelo 290依据西班牙与美国的FATCA政府间协议处理适用的美国账户申报及尽调。此为单独FATCA机制，不表示美国参加CRS；申请人应按实际美国税务身份向银行提供其要求的信息。
来源：Agencia Tributaria — Frequently asked questions about Form 290, FATCA
欧盟限制性措施/制裁
作为欧盟成员国，西班牙适用欧盟限制性措施的法律框架；欧盟法规可包括冻结指定个人或实体的资金及经济资源。该来源说明法制背景，不证明BBVA特定筛查流程或任何客户个案结论；BBVA具体筛查要求未在所读开户页面披露。
Compliance evidence
开户合规与资料证据清单
银行明示要求、当地法规与准备建议分别标注；具体受理以银行确认。
本指引仅涉及西班牙法定实体 Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A. 的公开个人非居民开户路径及符合限定条件的西班牙公司线上开户流程；不代表集团其他国家实体或境外法人开户条件。BBVA列明部分申请路径和材料，但最终产品适配、开户资格及审批仍须按客户情况向银行确认。
资料核对日期：2026-10-26
资料证据包
个人身份与居留类别证明
- 适用对象
- 拟申请个人账户者；非居民个人公开路径限于所述证件类别，具体国籍和产品受理仍须确认。
- 可准备资料
- BBVA公开列明：非居民欧盟公民准备本国身份证或护照，并备有欧盟公民登记证明（CUE）；按该行说明须到网点办理。
- BBVA公开列明：非居民非欧盟公民准备有效护照，并须到网点办理；网页没有确认可远程见证或由代理人代办。
- 如属于居民身份，按其公开指引核对CUE及本国证件，或TIE；应先确认实际适用的线上/到店流程。以上仅为该页面列明的身份资料，不代表完整KYC清单。
- 说明
- 银行页面明确了证件种类和办理渠道；未公布所有国籍的可受理范围，也未说明各证件是否须认证、翻译或具备特定剩余有效期。页面提及年满18岁及不得列于欠款人名录等条件；应由BBVA核实条件是否适用于拟申请账户。
来源：BBVA — Abrir una cuenta bancaria en España sin ser residente
公司法人、管理人及控制链资料
- 适用对象
- 拟开公司账户的法人客户。BBVA公开线上流程仅说明满足西班牙设立/居民、税号及管理人条件的公司；境外注册公司不适用为已确认流程。
- 可准备资料
- BBVA线上开户页面列明公司设立契约及现行授权文件，须为经认证并登记的副本；若设立契约已载明管理人权限，页面称可免交另行权限文件。
- 该流程要求唯一董事或连带董事；页面列明董事DNI图像（.jpg或.png），并要求董事居住在西班牙、公司税号以A或B开头。
- 一般准备建议（非BBVA已公布的境外公司清单）：整理公司注册证明、章程、董事/签字授权、股权结构图及逐层持股资料，并注明直接和间接控制人、控制依据及各自持股/表决权。若BBVA确认受理境外主体，再询问认证、加签与翻译要求。
- 说明
- 银行给出的线上资料与条件限于其网页描述的公司申请流程，不可推定其他法人类型或跨境股权结构同样符合。西班牙AML法另要求受监管银行识别并核验实际受益人；法定识别不等于银行已公开特定表格或固定材料格式。
来源：BBVA — Cómo dar de alta tu empresa online en BBVA；Boletín Oficial del Estado — Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
经营活动、开户目的及资金证据
- 适用对象
- 个人及企业申请人均可按实际业务情形准备；属于针对银行审查的合理准备，不是BBVA对所有账户公布的统一提交清单。
- 可准备资料
- 对符合其线上企业开户条件者，BBVA列明增值税申报Modelo 303/390或公司税申报Modelos 200、220、202、222；页面称部分个案还需经济活动证明。
- 建议准备简明开户用途说明，写明预期收付款对象及国家、主要交易类型、预计金额/频率、主要资金来源和账户用途，并与申请人的业务及公开申报资料保持一致。
- 建议按实际情况备好合同/订单、发票、财务报表或纳税申报、工资/分红/出售资产等资金来源凭据；个人可准备职业收入证明及形成存款/财富的合理凭据。银行是否要求、接受何种替代文件及认证形式，须个案确认。
- 说明
- 银行明确列出的税务申报和某些个案经济活动证明只适用于其企业线上流程；法定AML义务要求了解业务活动、关系目的及交易资金来源，并不意味着上述建议文件是BBVA统一强制清单。
来源：BBVA — Cómo dar de alta tu empresa online en BBVA；Boletín Oficial del Estado — Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
尽职调查与强化核对
客户身份核验及受理实体
- 核对依据
- 西班牙《第10/2010号法》要求义务主体识别拟建立业务关系的个人或法人，并在建立关系前以可靠文件核实身份。Banco de España名录以准确名称列出Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A.，类别为信贷机构、代码0182；该名录不是特定产品开户承诺。
- 准备建议
- 申请前确认合同和申请表中的开户主体确为BBVA S.A.及适用产品；个人核对证件姓名、出生信息和国籍一致，公司核对法定名称、注册号及登记文件。发生姓名拼写或证件差异时附说明和支持凭据。
- 适用范围
- 当地法规及监管名录；身份材料的具体接收格式、是否需认证及BBVA个案审查标准未公开。
来源：Boletín Oficial del Estado — Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo；Banco de España — Lista de instituciones financieras monetarias en España；BBVA — Abrir una cuenta bancaria en España sin ser residente
实际受益人、所有权与控制人
- 核对依据
- 西班牙法将最终直接或间接持有法人资本或表决权超过25%，或以其他方式直接/间接控制法人的自然人列为实际受益人；银行须在建立关系前识别并采取适当措施核验其身份。该阈值是所引西班牙法规口径，不应外推为全球通用标准。
- 准备建议
- 建议绘制从申请公司到最终自然人的持股链，逐层标注比例并解释表决权、协议控制或其他控制关系；准备登记册、股东名册、组织架构图及控制人身份证明。若结构无法仅凭股权比例说明，应书面描述控制机制并询问BBVA接受的佐证。
- 适用范围
- 西班牙当地法规；具体提交表格、认证要求及银行是否要求额外控制链文件未公开。
PEP、财富与资金来源及风险强化审查
- 核对依据
- 西班牙法要求对客户或实际受益人进行适当的政治公众人物风险识别；对法定PEP及其家庭成员、密切关系人，规定至少取得适当管理层批准、采取措施识别财富和资金来源，并对业务关系加强且持续监控。PEP身份本身不等同于自动拒绝；BBVA对个案的风险接受政策和证明目录未公开。
- 准备建议
- 如本人、控制人或相关资金涉及公职、PEP关联或较复杂财富来源，建议如实说明职务/关系及时间范围，并按实际来源准备可追溯凭据，例如工资、分红、审计财报、资产出售合同及入账记录；解释资金如何从来源账户到拟开户账户。不要仅提交无法对应金额或主体的泛化说明。
- 适用范围
- PEP相关部分为西班牙法定强化尽调；列举的材料是一般准备建议，不是BBVA公开的必交清单。
真实业务、账户用途与税务身份
- 核对依据
- 西班牙法要求银行取得拟建立业务关系的目的和性质，了解客户专业或经营活动，并按风险采取合理措施核验申报活动；对适用关系须持续监控交易并保持掌握的文件、数据和信息为最新。BBVA公开页面未列出完整的跨境税务自我证明、地址证明或资金来源材料清单。
- 准备建议
- 建议准备与开户目的相匹配的业务描述、客户/供应商与主要交易国家、预计收支及资金来源说明；按实际税务居民身份整理税号和地址资料。税号或居住地证明属于准备建议，提交前应询问BBVA所需税务表格、可接受的证明及翻译/认证格式。
- 适用范围
- 业务目的、活动核实和持续监控为当地法规；税务及地址文件清单和银行具体审查方法尚未公开核实。
来源：Boletín Oficial del Estado — Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo；BBVA — Abrir una cuenta bancaria en España sin ser residente；BBVA — Cómo dar de alta tu empresa online en BBVA
持续维护义务
持续交易监控及资料保持更新
西班牙AML法要求银行持续监控业务关系，审视账户交易是否符合其对客户、企业/风险概况及资金来源的了解，并确保留存文件、数据和信息更新。客户宜在经营模式、控制人、联系方式或税务居民身份发生变化时及时向银行确认并提交其要求的更新资料；法律或已查阅BBVA页面未给出统一客户更新周期，勿自行假设固定年审频率。
交易与资金来源可解释性
开户后交易应能与开户时说明的业务目的和客户经营/风险资料相互解释。建议保存合同、发票、付款凭证、资金来源及跨境收付款链条，并在银行询问时按交易逐笔说明；这是配合尽调的准备建议，不代表BBVA公开了特定交易阈值、固定补件期限或自动限制规则。
银行复核通知及产品条件
BBVA可依个案审查要求进一步确认身份、公司资料或账户用途；客户应以银行发出的正式通知为准，及时核实回复期限和提交渠道。公开来源没有披露该类账户的定期复核频次、持续资格条件或未回复的具体后果，应在开户时询问并保存账户合同及产品费用/使用条款。
来源：BBVA — Abrir una cuenta bancaria en España sin ser residente；BBVA — Cómo dar de alta tu empresa online en BBVA
预约前请向银行确认
- 对于本人的国籍、居住地及税务居民身份，BBVA S.A. 是否接受该申请人开立所选个人账户？是否必须本人到店，是否有可预约网点？
- 非居民个人除BBVA网页列明的身份证件外，是否还需地址证明、居住地税号/TIN、税务居民声明或资金来源材料？各项文件是否需原件、认证副本、加签或西班牙语翻译？
- 如为境外注册公司或董事/实际控制人不居住在西班牙，BBVA S.A. 是否受理该主体？实际受理实体、申请渠道及逐项文件要求是什么？
- 公司实际受益人和控制链应使用何种声明/表格？银行需要识别哪些层级，如何处理信托、基金会、代持或无单一股东超过当地法定阈值的结构？
- 根据拟开展业务、主要交易国家和预期流水，银行会要求哪些业务、财富来源或初始资金来源证据？是否有特定文件格式、时效或认证要求？
- 开户后的资料变更通知、定期复核、跨境税务自我证明更新、适用费用、最低余额、交易限额和预计审批时间分别如何规定？
公开资料尚未确认
- BBVA公开的非居民个人开户文章未确认所有国籍、税务居民地、个人账户产品和资金来源类别均可受理，也未公开完整地址、税号、财富/资金来源文件清单。
- BBVA公开企业线上开户流程限于页面列明的西班牙公司条件；境外公司、境外董事或复杂跨境控制链是否受理及其替代申请流程未核实。
- 银行具体UBO声明模板、文件认证/加签与翻译要求、补件期限、审批时长及开户后复核频率未从所核公开页面确认。
- 非居民个人及境外法人适用账户的费用、最低余额、限额和功能需按具体产品与合同向BBVA确认；西班牙居民线上账户的公开报价不能外推。
来源与核对范围
- BBVA — Abrir una cuenta bancaria en España sin ser residente
实际核读BBVA官网个人非居民与居民开户页面，支持欧盟/非欧盟非居民身份文件与到店办理路径，以及页面列出的年龄、欠款人名录等条件；不支持远程开户或全部申请人均受理的推断。
- BBVA — Cómo dar de alta tu empresa online en BBVA
实际核读BBVA官网企业线上开户页面，支持A/B开头公司税号、唯一董事或连带董事且居住西班牙等公开资格，以及董事身份证、认证登记的设立契约/授权、企业税务申报和部分个案经济活动证明；不确认境外公司资格。
- Boletín Oficial del Estado — Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
实际核读现行官方法条，包括第3条客户识别及可靠文件核验、第4条实际受益人定义和超过25%或其他控制标准、第5条业务关系目的/性质及活动核实、第6条持续交易监控与资料更新，以及PEP相关强化尽调要求。法规说明的是义务主体法定要求，并非BBVA公开的客户材料清单或个案准入政策。
- Banco de España — Lista de instituciones financieras monetarias en España
实际查看西班牙银行官方名录（页面日期2026-10-23），其中按Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A. 列为Entidad de crédito、代码0182；支持实体名称和分类核对，不等同具体产品开户许可或受理承诺。
费用与时限
BBVA个人无佣金线上账户产品页公开写明该产品账户管理与维护费为0欧元，并列明借记卡发行和维护费为0欧元；该页面未证明这些条件适用于非居民须到店办理的账户路径。BBVA企业账户页宣传部分线上企业账户无管理及维护佣金，但具体产品适配和合同价格未在所读页面完整确认。非居民个人账户、境外法人开户的适用费用、最低余额、转账/卡片限额和审批时限均未从适用的官方页面确认；不作估算。
限制与实际注意事项
- 这份资料只针对西班牙法定实体 Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A.，不将BBVA集团其他国家的子行、分行或品牌等同为该实体的账户受理主体。
- BBVA公开非居民个人路径需到西班牙网点；这不代表支持全球远程开户、视频见证或代理见证。
- 公司线上开户资格窄于一般企业开户：公开指引只确认符合所述西班牙公司税号、管理人结构和居住条件的情形；境外公司及非居民董事是否受理未确认。
- 公开资格文章不能证明开户权利或审批结果。BBVA可根据身份、税务居民地、实际受益人、业务目的和风险审查要求补件、拒绝或限制业务；具体门槛需银行书面确认。
- 该研究不是仁港永胜（香港）有限公司当前可预约、可代办或已建立合作的渠道；申请人须自行向BBVA确认产品、网点、资格和费用。
持牌证据与监管核验
西班牙银行官方金融货币机构名录页面标示数据日期为2026-10-23，并列有 Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A.，分类为“Entidad de crédito”（信贷机构），银行代码0182，地址为毕尔巴鄂 Plaza de San Nicolás 4。此为按准确法定名称取得的主管机关当前名录实体记录，足以支持该名称被列为信贷机构；名录页未展示单独许可决定或许可编号，故不虚构牌照号，也不据此推断所有账户类型均可向任何申请人开放。
西班牙银行（Banco de España；其西班牙金融货币机构名录） 官方登记或记录资料来源
- BBVA — Abrir una cuenta bancaria en España sin ser residente
BBVA公开个人非居民与居民开户路径，按欧盟/非欧盟身份列明身份证明、到店或线上方式，并说明成人、欠款人名录、电话及网络条件。
- BBVA — Cuentas bancarias para particulares
BBVA个人账户产品页对其Cuenta Online Sin Comisiones列示账户管理与维护费0欧元，以及借记卡发行和维护费0欧元；仅支持该产品页面公开报价，不外推至非居民到店产品。
- BBVA — Cuentas bancarias sin comisiones para empresas
BBVA企业账户产品入口说明面向企业、个体经营者及专业人士的线上账户服务，并提到新设公司账户和具体服务限制；不作为境外公司资格确认。
- BBVA — Cómo dar de alta tu empresa online en BBVA
BBVA企业线上开户所列公司税号、公司及董事居住条件、董事电子证书/AutoFirma选项、董事身份证明、公司设立契约与权限、税务申报及某些情形经济活动证明，并给出线上申请入口步骤。
- Banco de España — Lista de instituciones financieras monetarias en España
页面标注数据日期2026-10-23，实际列出Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A.，类别Entidad de crédito，代码0182及毕尔巴鄂地址；支持实体匹配与名录分类，不声称独立许可编号。
- Agencia Tributaria — NIF de persona física
西班牙税务局说明个人涉税时通常以DNI或NIE作为NIF，无DNI/NIE且涉税者可申请NIF；适用于地址与税号基线说明。
- Agencia Tributaria — NIF persona jurídica y entidad
西班牙税务局说明法人及实体涉税时通常须有NIF，非居民或未设立实体在西班牙发生涉税交易时也可能须申请NIF。
- Boletín Oficial del Estado — Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
现行整合文本第2至5条及相关加强尽调规定支撑信贷机构的AML义务、客户身份核验、实际受益所有人与控制结构、业务关系目的/性质及特定较高风险情形资金和财富来源核验；并载有对违反欧盟限制措施冻结义务的规定。
- Agencia Tributaria — Frequently asked questions about Form 289
AEAT官方CRS互助申报说明Form 289、适用账户尽调、非西班牙税务居民居住地签发TIN以及完整实际地址记录规则。
- Agencia Tributaria — Frequently asked questions about Form 290, FATCA
AEAT官方说明西班牙-美国FATCA协议、Modelo 290及其对适用美国账户的金融机构尽调和申报要求，用于明确FATCA与CRS分开。
- EUR-Lex — Restrictive measures (sanctions)
欧盟官方法律词汇页说明欧盟限制性措施的法源及可能包含冻结指定个人/实体资金与经济资源，支撑西班牙适用的欧盟制裁法律背景。