美洲巴西持牌实体研究

桑坦德巴西银行 / Banco Santander (Brasil) S.A.

Banco Santander (Brasil) S.A.（巴西境内银行法律实体；CNPJ/MF 90.400.888/0001-42；与西班牙 Banco Santander, S.A. 母行及 Santander 品牌区分）

巴西央行在营机构数据以 CNPJ 基础号登记 Banco Santander (Brasil) S.A. 为 Banco Múltiplo，已核对到实体级当前记录。银行官网提供巴西个人与企业账户申请入口，但境外非居民个人、外国控制公司和境外地址的实际准入未公开确认，不应将线上入口理解为面向全球客户受理。

监管机构: 巴西中央银行（Banco Central do Brasil, BCB）
核对日期: 2026-10-26
核验状态: 部分资料待确认：已核对巴西央行在营机构数据中的 Banco Santander (Brasil) S.A. 实体记录及巴西本地个人/企业公开开户流程；外国非居民、境外地址/税号、外国控制公司、海外见证方式及当代多股东申请流程仍未获银行公开确认。

研究范围与官方入口

专题编号：americas-banco-santander-brasil-sa

候选集所标注的 2025 拉美大型机构精选线索（The Banker Tier 1 资本口径）。不主张本法律实体的单家名次，也不是实时全球前100排名；候选集不作为牌照、开户资格或受理事实。

银行官方网站

个人准入与文件

公开确认：Santander Brasil 面向个人展示 Conta Pessoa Física，并描述可在线提交申请；其个人开户指南要求填写 CPF、联系方式、CEP 等资料并完成身份照片核验，申请须经银行批准。指南描述的是巴西本地线上流程，并未清楚写明申请人必须为巴西税务居民，也没有公开确认持外国护照、长期居住境外或没有巴西地址的个人可申请。对居民个人而言，CPF 和银行流程所需的本地联络/邮编资料有公开说明；外国居民、巴西籍非居民及其他税务居民身份的账户资格、可接受的外国税号与境外地址仍待银行书面确认。Select Global 是独立国际账户产品，官网明确其开户者须年满18岁、为巴西税务居民且为个人客户；该产品限制不能直接推定为本地往来账户的资格规则。

已公开或已标注的个人资料

银行个人开户指南所列线上资料：CPF、姓名、电子邮箱、CEP、手机号码、收入及其他个人/地址信息；流程包括接收短信验证码、自拍并手持 RG 或 CNH 身份证件，以及上传证件正反面照片。该指南称线上申请不必先提交收入或住所证明，但银行可按个案要求补充资料，且申请须审批。
一般准备建议（不是 Santander 对外国申请人的公开材料政策）：护照或 CRNM/RNE、CPF 登记证明、现住址证明、税务居民自我证明及相关国家税号、职业/收入和资金来源材料。巴西税务局允许外国人和非居民申请 CPF，并列有可用于 CPF 登记的外国人身份证明类别；这不等同于 Santander 接受该证件开户。
如由代理人代办 CPF 登记，巴西税务局说明需提供申请人材料、代理人身份证明及授权书；在境外办理的授权书可能还涉及海牙认证或领事认证。该规则是 CPF 登记规定，不是该行开户代办政策。

公司准入与文件

公开确认：银行展示 Conta Empresas；Santander 官方企业开户说明指出，企业账户面向有有效 CNPJ 的巴西设立实体，并介绍线上申请和公司材料。当前企业账户页面的线上入口要求输入 CNPJ，且申请人须为企业所有人。官方开户指南（页面发布日期为 2022-02-17）称其当时线上简化流程适用于单一所有人的 MEI、EI、EIRELI，多名股东应到网点办理；该说明可能已过时，且 EIRELI 法律形态已发生变化，须向银行核实现行流程。未找到银行明确承诺接受境外注册公司、非居民最终受益人或只有外国地址的企业申请；巴西 CNPJ 登记规则与银行开户批准是两回事，不能据税号要求推断必然开户。

已公开或已标注的公司资料

Santander 官方企业开户指南列明的材料：企业主或股东身份证件（RG、CNH 或 RNE）；企业主或股东的住址证明（指南要求为近90日出具）；经营地址证明；公司设立文件及 CNPJ。该指南举例为 MEI 提供 CCMEI；EI、EIRELI、LTDA 或 S.A. 提供 Contrato Social、Estatuto Social 或 Requerimento de Empresário。指南日期为 2022-02-17，实际现行材料及适用企业形态须重新向银行确认。
该行企业线上开户指南还描述填写申请人 CPF、电话、公司 CNPJ 和注册地址，并进行自拍身份验证；当前企业账户页说明需由企业所有人输入 CNPJ、填写资料并验证短信代码。线上操作不构成批准保证。
一般准备建议（并非该行已公布的外国股东/境外公司材料清单）：公司登记证明、现行章程及股权结构、董事或授权代表的身份证明、受益所有人资料、巴西 CNPJ 状态证明、税务居民及税号自我证明、地址和经营活动证明、资金来源材料；外文文件是否须翻译、公证、海牙认证或领事认证，应先向银行确认。

地址、税务与远程／见证

地址与税务

银行个人线上指南要求填写 CEP、电话及个人/居住地址信息，且称提交申请时无需先交收入或住所证明；企业开户指南要求企业 CNPJ、注册地址及商业地址证明。巴西税务局说明 CPF 数据库包含巴西及外国个人、居民及非居民；外国人可使用护照或符合条件的移民证件办理 CPF。税务局另规定，在巴西拥有银行往来账户的境外法人属于应登记 CNPJ 的类型之一。CRS/FATCA 税务自我证明与银行的开户地址审查并非同一事项。该行未公开说明是否接受境外居住地址、海外税号或具体境外证明格式，不应把巴西税号规则当成该行境外客户准入承诺。

远程／见证

银行公开个人流程是线上表单、短信验证、自拍和上传 RG/CNH；企业也有线上入口。但页面未说明全球任意地区可用、视频开户、海外见证、第三方见证或境外公证可替代本人核验。企业多股东线下办理的说明来自 2022 年银行指南，现行网点和预约条件待确认。不得据线上入口推定全球远程开户或接受第三方见证。

公开流程参考

个人：通过 Santander Brasil 的个人开户入口提交 CPF、联系方式、CEP、收入及个人资料，按页面完成短信验证、证件自拍/上传、产品选择和条款确认；申请须经银行审核。银行指南称会通过电子邮件告知结果，但其处理时限信息未作为当前服务承诺采用。
企业：当前企业页面从输入 CNPJ 并由企业所有人申请开始，后续填写资料及验证短信代码。银行指南另称单一所有人企业可走简化数字流程，多股东企业走网点流程；由于该指南发表于 2022 年，须先书面确认现行公司类型、申请渠道、代表人到场要求及境外所有人材料。
任何非居民或含境外受益所有人的申请，应在准备预约或递交资料前，向银行书面确认是否受理、可用网点/渠道、外国地址与税号要求、CPF/CNPJ 状态要求以及是否要求本人到场；公开信息不能替银行作出预审或批准。

合规主题、细则与来源

巴西 AML/KYC 客户识别与持续尽调

巴西央行 Circular nº 3.978 要求受其规则约束的金融机构建立反洗钱和反恐融资政策与控制，识别并持续评估客户风险，收集个人 CPF 或法人 CNPJ 等识别信息，并基于风险更新客户资料及监测业务。该法规是巴西监管底线，不是 Santander 对特定申请人逐项公布的材料清单；开户仍可因审查结果不获批准。

来源：Banco Central do Brasil — Circular nº 3.978, de 23 de janeiro de 2020

巴西 UBO、控制链与资金来源

央行 Circular nº 3.978 要求对法人客户分析股权链，识别最终受益的自然人，并将代表人/实际控制活动者纳入相应尽调；风险评估和交易监测还涉及收入或营业额、业务关系目的及资金来源等信息。巴西税务局自 2026 年起要求符合范围的实体通过 e-BEF 报告最终受益人信息。银行会如何处理特定境外股权链、阈值或文件形式，未在所查开户页面公开，须按个案确认。

来源：Banco Central do Brasil — Circular nº 3.978, de 23 de janeiro de 2020 ；Receita Federal — Beneficiários Finais para Entidades

巴西税务居民申报、CRS 与 FATCA

巴西税务局的 e-Financeira 官方问答说明金融机构须按适用的 CRS/FATCA 规则进行尽调和申报，税务居民身份以相关制度规则与自我证明为重要依据；对可报告的美国人士，问答要求按适用规则提供美国税号信息。巴西与美国另有 2015 年生效的 FATCA 政府间协定（Decreto nº 8.506/2015）。美国税务信息交换要求应按 FATCA 协定单独说明，不能称美国加入 CRS；该行具体开户问卷和申报对象以其要求为准。

来源：Receita Federal — e-Financeira FAQ: CRS e FATCA ；Presidência da República — Decreto nº 8.506/2015, Brasil–Estados Unidos FATCA Agreement

巴西联合国安理会制裁与资产冻结

巴西 Lei nº 13.810/2019 规定联合国安理会制裁及其委员会指定在巴西立即执行，并要求受反洗钱监管的相关主体依其监管机关规定及时落实特定资产冻结、报告等措施。该法律构成适用的制裁与反恐融资基线；本次未取得 Santander 自身公开的筛查名单、内部拒绝规则或特定国别服务政策，不能据此代述该行具体筛查标准。

来源：Presidência da República — Lei nº 13.810/2019

Compliance evidence

开户合规与资料证据清单

银行明示要求、当地法规与准备建议分别标注；具体受理以银行确认。

本指引针对 Banco Santander (Brasil) S.A. 面向巴西设立公司的企业账户申请，重点是尽调材料、受益所有人和开户后维护；不是个人账户清单。银行公开企业流程及文件说明主要面向本地CNPJ企业，2022年指南所述单一/多股东流程可能已更新；境外设立公司、非居民股东或控制人是否合格，未获公开确认。唐生可专人跟进资料与预约，提前说明服务费用并确认时间，但不保证银行受理或开户结果。

资料核对日期：2026-10-26

资料证据包

巴西公司身份、授权与代表人

适用对象: 巴西设立的企业申请人及其法定代表人、董事或获授权申请人；不是代表人个人零售开户清单。
可准备资料: 公司现行登记/设立文件、CNPJ登记及状态资料；按公司形态准备现行章程、合同或等效登记文件。
代表人及相关股东的有效身份证件、任职或授权证明；银行指南所列为RG、CNH或RNE。
公司经营地址证明，以及申请人/股东住址证明；银行2022指南曾列住址证明90日内出具，但须确认是否仍适用。
说明: 桑坦德2022年企业开户指南明确列出上述类别，并称当时MEI、EI、EIRELI单一所有人可线上申请，多股东须到网点；该指南较旧，EIRELI等公司形态和流程可能变更。原件、核证副本、葡语宣誓翻译、公证或海牙认证是否需要，银行未在所查页面说明；建议先准备清晰扫描件并向银行逐项确认，不将建议视为硬性要求。

来源：桑坦德巴西：如何开立企业账户；巴西中央银行：Circular nº 3.978/2020反洗钱与客户尽调规则

股权链、最终受益人及控制权证据

适用对象: 法人申请人、直接/间接股东、最终自然人受益人，以及实际控制企业活动的代表人；是否适用特定例外由银行按客户结构确认。
可准备资料: 建议准备逐层股权结构图，列明各层实体注册地、注册编号、直接及间接持股比例、控制方式和自然人最终控制人。
建议备妥各层公司的登记摘录、现行股东名册/股权证明、章程，以及董事、授权代表和实际控制人的身份证明。
如股权由基金、信托或其他安排持有，准备管理人、受托人、授权人及控制安排说明，并解释为何相关自然人构成或不构成最终受益人。
说明: 巴西央行规则要求银行分析法人股权链直至自然人最终受益人，也包括实际指挥企业活动的代表人；银行须按风险确定持股参考值，且该值不得高于25%，不能将25%说成所有客户统一适用的唯一门槛。所列结构图和证明文件是便于核验的准备建议，不是桑坦德已公开的完整材料清单。

来源：巴西中央银行：Circular nº 3.978/2020反洗钱与客户尽调规则

经营实质、财务能力与拟议账户用途

适用对象: 所有企业申请人，特别是业务跨境、股权多层或预计账户流量与现有规模差异较大的公司。
可准备资料: 建议准备业务简介、主要产品/服务、客户与供应商所在国家、合同/订单或发票样本，以及账户用途和预期收付路径说明。
建议准备近期财务报表、纳税或营业收入资料、主要结算账户流水及现金流预测，说明预期交易金额、频率、币种与资金来源。
如资金来自股东注资、借款、资产处置或集团内往来，建议准备出资/借款文件、相关决议、付款凭证及资金来源解释。
说明: 央行规则要求按客户风险和业务关系性质收集、核验客户资料，并评估法人营业收入等财务能力；交易监测会关注交易与客户营业额/财务能力不相称、无法识别最终受益人或资料不能保持更新等情形。上述业务和财务材料是合理准备建议，不能据此声称银行一定要求提交某一固定期间的报表或流水。

来源：巴西中央银行：Circular nº 3.978/2020反洗钱与客户尽调规则

尽职调查与强化核对

最终受益人、股权链及实际控制

核对依据: 巴西央行Circular nº 3.978要求对法人客户分析持股链以识别最终自然人受益人；实际控制企业活动的代表人（包括代理人或受托代表）也属于规则涵盖的受益人。银行依风险设定识别持股参考值，最高不得超过25%，并将直接和间接持股纳入考虑。该法定义务不等于桑坦德对每种境外结构公开了具体表格或证明标准。
准备建议: 建议逐层披露直到自然人，解释代持、信托、基金或控制协议；对无法穿透至个人的层级说明原因，并提供登记文件和授权链。预约时确认银行采用的识别阈值、无自然人达到参考值时的处理方式，以及是否接受境外注册文件、翻译和认证形式。
适用范围: 巴西监管要求；具体资料格式和银行个案做法未公开。

来源：巴西中央银行：Circular nº 3.978/2020反洗钱与客户尽调规则

经营目的、营业额与资金来源

核对依据: 央行规则要求收集与客户风险及业务关系性质相称的信息，包含法人所在地/营业场所和营业收入等财务能力；风险持续评估并调整。交易监测须关注与客户营业额、财务能力不匹配的交易，以及不能识别受益人或无法更新客户资料的情形。桑坦德未公开本类企业的具体账户流量阈值或固定材料期限。
准备建议: 建议用合同、发票、报表、纳税资料、主要账户流水及集团资金流示意图相互印证；对交易金额、国家、币种或交易对手与公司规模看似不一致之处，提前写明商业理由及可核验证据。
适用范围: 监管尽调和交易监测基线；文件品类为RGYS一般准备建议，不是银行公开的逐项强制清单。

来源：巴西中央银行：Circular nº 3.978/2020反洗钱与客户尽调规则

PEP及相关人员审查

核对依据: 央行规则要求识别客户是否为政治公众人物（PEP），并检查其代表人、家属或密切关系人；对相关客户应采取与其身份相称的内部控制和风险分类，并由高于一般开户批准人的层级评估是否开始或维持关系。PEP身份本身不等于自动拒绝。所查资料未披露桑坦德的名单供应商、加审流程或拒绝规则。
准备建议: 建议申请人及控制链相关自然人列明现任/曾任公职、任职国家与时间，并披露与PEP的亲属、代理或商业关系；若筛查可能出现同名，准备出生日期、国籍、任职资料等用于区分的证据。
适用范围: 巴西监管要求；具体加审问卷和银行决定标准未公开。

来源：巴西中央银行：Circular nº 3.978/2020反洗钱与客户尽调规则

税务受益人申报与跨境客户身份

核对依据: 巴西税务局说明，符合范围的巴西实体及需登记CNPJ的境外实体须通过e-BEF报告最终受益人；一般须在新登记、受益人变更或从豁免转为应申报后30日内提交，其他情形年度提交至该日历年末。政府页面列有豁免主体和条件。e-BEF是税务申报义务，不代表银行开户资格，也不替代银行自身KYC。
准备建议: 先核对申请实体是否属于e-BEF申报范围或豁免类别；适用时准备最终受益人CPF，或外国受益人有效身份证件及税号、姓名、国籍/出生地、税务居民国和常住地址等资料。跨境股东/税务居民情况及银行接受的境外地址和税号格式，仍须向银行确认。
适用范围: 巴西税务局对符合条件实体的法定义务；不推定所有申请企业均须申报。

来源：巴西联邦税务局：向税务局申报最终受益人e-BEF

持续维护义务

保持银行企业资料与营业额信息更新

桑坦德企业资料说明建议在业务资料变化时及时更新；其列举的联系方式包括公司地址、电话和邮箱，并说明账户master用户可在企业App或Internet Banking修改资料；营业额也有单独更新入口。银行未公开统一复核周期。实际权限、可更新字段及是否需要补件，应以登录后账户功能和银行答复为准。

来源：桑坦德巴西：为何更新企业登记资料

持续KYC、风险复评与交易解释

央行要求客户识别及资格资料保持更新，客户资格需随业务关系和风险变化持续重新评估；银行还须监测与客户营业额/财务能力不匹配的活动，以及资料无法更新或受益人无法识别等风险。企业应及时报告股权、控制人、代表人、地址、经营范围和预计收付款模式的实质变化，并留存合同、发票、报表和资金来源凭证，以便回应银行问询。法规及所查银行页面未给出桑坦德对本类客户的固定资料复核频率。

来源：巴西中央银行：Circular nº 3.978/2020反洗钱与客户尽调规则

按适用范围维护e-BEF受益人申报

属于应申报范围的实体，应在新登记、受益人变化或转为应申报后30日内提交e-BEF；无上述事件时每年截至日历年末申报。税务局说明，未申报可能导致CNPJ登记暂停并受逾期罚款。适用主体须按税务局规则判断，不能把该时限误说成银行账户资料更新周期。

来源：巴西联邦税务局：向税务局申报最终受益人e-BEF

预约前请向银行确认

贵行目前是否受理由境外自然人或境外法人持有/控制的巴西CNPJ企业？非居民最终受益人、董事或授权代表是否需到店？
如申请人或相关自然人没有CPF，或境外法人按税务规则无需CNPJ，贵行分别接受哪些旅行证件、注册编号和地址资料？
2022年指南中单一股东线上、多股东到店的流程目前是否仍有效？不同公司形态、外籍股东和境外授权代表应使用何种申请渠道及预约方式？
贵行如何确定最终受益人持股参考值？是否须申报所有直接/间接层级、实际控制人及无达到参考持股值时的控制人？
公司章程、股东名册、境外公司登记文件及地址证明需要葡语宣誓翻译、公证、海牙认证或领事认证吗？住址证明90日要求是否仍适用？
开户前是否可确认所需资料、账户可用服务、费率/最低余额（如有）和预计处理时间？开户后哪些企业资料须由账户master更新，银行是否另有定期复核安排？

公开资料尚未确认

未公开确认境外注册公司的开户资格、非居民最终受益人/控制人的受理政策、可接受的境外地址与税号、本人到场或远程核验条件；线上申请入口不能视为面向全球客户开放。
所查企业开户指南发布于2022年，列示的单一/多股东渠道、90日地址证明和公司形态例子可能过时；本次未找到更新版完整材料清单。
银行未公开该类申请的翻译/公证/海牙认证规范、费用及处理时限、最低存款、跨境交易限额、固定资料复核周期或具体风险偏好；不得推定。
巴西法规可核验的客户识别和尽调义务，不足以代替银行对具体股权结构、业务国家/行业或申请人的个案预审与批准。

来源与核对范围

桑坦德巴西：如何开立企业账户
银行公开企业开户说明：CNPJ企业申请、当时的单一/多股东申请渠道、文件类别及需经审核批准；页面发表于2022-02-17，故用于识别银行曾公开的资料类型，不将旧渠道视为当前承诺。
桑坦德巴西：为何更新企业登记资料
银行企业资料维护说明：业务信息发生变化时更新，列举公司地址、电话、邮箱和营业额，并说明可由账户master用户经企业App或Internet Banking办理；未公布固定复核周期。
巴西中央银行：Circular nº 3.978/2020反洗钱与客户尽调规则
官方通函PDF（含后续修订文本）第16-25条涉及客户身份、境外个人/法人免于CPF/CNPJ时最低识别信息、资料更新、风险评估、PEP及法人受益所有人；第38-39条规定风险为本的异常交易监测。仅作为巴西监管基线，不代表桑坦德逐项公开材料清单。
巴西联邦税务局：向税务局申报最终受益人e-BEF
官方服务页说明最终受益人的定义、适用实体与豁免类别、CPF及无CPF境外受益人的资料、30日与年度申报期限，以及未履行可能导致CNPJ暂停和罚款；是税务申报规则，不证明银行必须开户。

费用与时限

截至 2026-10-26 所查 Santander Empresas 企业账户页面展示月度套餐标价：Conta MEI+ 为 R$ 69/月，Avançar 1 为 R$ 159/月，Avançar 2 为 R$ 239/月，Avançar 3 为 R$ 299/月；页面同时列有符合各套餐条件时免月费的方式。这些是相应企业服务套餐页面标价，不是开户费或最低存款。未在所查当前页面确认个人账户的开户费、最低存款、账户交易限额或外国申请人的费率。个人开户指南提到邮件通知结果，但未据此承诺当前处理时限。

限制与实际注意事项

当前公开数字开户信息以巴西本地个人和企业流程为主，需 CPF/CNPJ、巴西 CEP 或本地手机号等资料；这些字段不等于银行已宣布非居民一概不受理，但境外客户的资格没有公开确认。
Select Global 国际账户为独立产品，官网规定须为年满18岁的巴西税务居民个人，且页面列明美国公民及开曼居民不可用；不得把该产品规则泛化为全部 Santander Brasil 本地账户规则。
外国设立公司或由境外非居民最终控制的公司是否可开户、是否须巴西代表或到场、是否可提供境外证明，均待银行书面确认。境外法人在巴西持有银行往来账户涉及 CNPJ 登记要求，不代表银行必须受理。
企业多股东须到网点的说法来自 2022 年银行开户指南，流程可能更新；应核对现行要求。公开页面没有证明本项目可通过仁港永胜预约或代表该行办理，该机构不是仁港永胜当前可预约渠道。
开户及产品均受银行审核、可用性和资格标准限制；未披露的材料、时间、费用、限额和最低存款不作推定。

持牌证据与监管核验

已查到具体实体记录：巴西央行官方“在营机构”数据集的银行类 OData 查询按 CNPJ 基础号 90400888 返回 BANCO SANTANDER (BRASIL) S.A.，类别为 Banco Múltiplo，并列示其圣保罗总部资料。数据集说明称其为央行授权且在正常运营的机构，来源为 Unicad、每日更新；截至 2026-10-26 可据此确认该实体有当前在营监管记录。该查询未列单独牌照编号或授权决定文号，因此不声称存在已核实的牌照号码；其记录也不证明对境外非居民或外国法人开放账户。

巴西中央银行（Banco Central do Brasil, BCB）官方登记或记录

资料来源

Santander Brasil — Abra sua conta
银行面向个人和企业提供账户申请入口并宣传线上流程；页面没有宣布境外非居民资格。
Santander Brasil — Conta corrente: passo a passo para abrir sua conta
银行官方个人开户指南所述 CPF、CEP、手机短信、收入/地址信息、RG/CNH自拍和上传、条款及申请审核过程；其称不必预先提交收入或住所证明。网页未给出可用于境外非居民的通用资格承诺。
Santander Empresas — Conta Empresarial Santander
企业账户产品和当前页面展示的 MEI+、Avançar 1/2/3 月度标价与免月费条件；价格为企业套餐而非开户费。
Santander Brasil — Como abrir uma conta PJ no Santander?
银行官方企业开户指南关于有效 CNPJ、单一所有人数字流程、多股东网点办理、材料清单和须经开户审核的描述；网页发表于 2022-02-17，现行适用性待确认。
Banco Central do Brasil — 在营银行 OData 机构记录
央行查询返回 BANCO SANTANDER (BRASIL) S.A.、CNPJ 基础号 90400888、类别 Banco Múltiplo 及圣保罗总部信息，是已查到实体的当前记录。
Banco Central do Brasil — Relação de Instituições em Funcionamento no País 数据集
央行对在营金融机构数据集的说明：包括其网站最新机构数据，来源 Unicad，按日更新；说明该数据属于授权在营机构记录。
Banco Central do Brasil — Circular nº 3.978, de 23 de janeiro de 2020
巴西金融机构AML/CFT政策与客户识别、客户资格/风险资料、法人股权链和最终受益自然人识别、代表人及资金来源/持续监测等监管基线。
Receita Federal — Perguntas e Respostas sobre CPF
CPF涵盖巴西和外国个人以及居民和非居民；外国人可使用护照等官方认可证件申请，列出申请和代理办理材料及境外办理途径。
Receita Federal — Orientações para Pessoa Jurídica Domiciliada no Exterior
巴西税务局规定在巴西持有往来银行账户的境外法人属于须登记 CNPJ 的类型之一，并列明其登记流程；不表示任何银行必须接收其开户申请。
Receita Federal — Beneficiários Finais para Entidades
税务局说明符合范围的实体自 2026 年 1 月起须通过 e-BEF 数字表格申报最终受益所有人。
Receita Federal — e-Financeira FAQ: CRS e FATCA
巴西税务局关于金融机构 e-Financeira、CRS/FATCA尽调及税务居民自我证明、可报告美国人士税号和控制人申报的官方问答。
Presidência da República — Decreto nº 8.506/2015, Brasil–Estados Unidos FATCA Agreement
巴西与美国关于国际税务遵循及实施 FATCA 的政府间协定；用于区分 FATCA 双边框架与 CRS，不声称美国加入 CRS。
Presidência da República — Lei nº 13.810/2019
巴西执行联合国安理会制裁和相关资产不可用/冻结措施的法律基线，以及受监管主体落实制裁的义务。
The Banker — Top 200 Latam banks 2025: Highlights
公开介绍拉美 Top 200 采用 Tier 1 资本排名脉络；仅说明候选选择上下文，不支持本银行实体的单家排名、牌照或开户资格。